Обов'язковий сервісний збір не є чаєвою відповідно до правил IRS та Міністерства праці. Чаї — це добровільні внески, які обирає гість, і вони оподатковуються як доходи працівників. Сервісні збори встановлюються рестораном, спочатку належать бізнесу і оподатковуються як звичайні заробітні плати. Якщо ви бачите автоматично додані 18% або 20% до вашого рахунку, вам зазвичай не потрібно залишати чайові знову, хоча додаткові гроші за видатне обслуговування завжди вітаються.
***
TL;DR:
>
- Обов'язковий сервісний збір у розмірі 18% до 20% зазвичай вважається сервісним збором, а не чаєвою, якщо у клієнта немає реального вибору і він не встановлює суму добровільно. - Ресторани повинні розрізняти чаї, які є добровільними і належать безпосередньо працівникам, та сервісні збори, які належать бізнесу і оподатковуються як заробітна плата. - Відповідно до правил IRS, виплата класифікується як чайова лише в тому випадку, якщо вона здійснюється вільно, на розсуд клієнта, без впливу роботодавця і з можливістю вибору отримувача. - Правильні процедури обробки заробітної плати для сервісних зборів включають розділення рахунків доходів, виплату розподілів як заробітної плати та пропозицію POS-опцій для чайових на нульову суму, щоб уникнути неправильного класифікування. - Клієнти зазвичай не повинні залишати чайові поверх обов'язкового сервісного збору, але додаткова готівка залишається доречною за виняткове обслуговування або умови доставки.
***
Зміст
- Чаї проти сервісного збору: основна різниця
- Чотирьохфакторний тест IRS та що це вам коштує
- Як ресторани повинні обліковувати та розподіляти гроші
- Чи слід залишати чайові поверх сервісного збору?
- Вибір моделі: чаї, сервісні збори чи обидва
- Чому прозорість переважає будь-яку структуру зборів
- Безкомісійний спосіб зберегти добровільні чаї добровільними
- Джерела
- Часті запитання
Чаї проти сервісного збору: основна різниця
Різниця між ними зводиться до одного питання: хто вирішує суму і чи має клієнт реальний вибір? Чайова — це гроші, які гість добровільно надає, в будь-якій сумі, кому завгодно. Сервісний збір — це плата, яку ресторан включає до рахунку, зазвичай у вигляді фіксованого відсотка, від якої гість не може відмовитися.
Ця відмінність визначає все інше, від того, хто володіє грошима в момент, коли вони потрапляють до каси, до того, як це відображається в зарплаті працівника. Ось швидкий розклад:
- Хто встановлює суму: гості встановлюють розміри чайових; ресторани встановлюють відсотки за обслуговування, часто від 18% до 20%, іноді зазначені як "плата за гостинність" або "плата за кухню."
- Чи є це необов'язковим: чайові завжди є необов'язковими, навіть коли рекомендований відсоток з'являється на чеку або екрані POS; плати за обслуговування не є необов'язковими після їх застосування.
- Хто володіє ними спочатку: чайові належать працівнику з моменту їх отримання; плати за обслуговування належать ресторану, який потім вирішує, як (або чи) ділитися ними з персоналом.
- Як це оподатковується: чайові звітуються як дохід працівника від чайових; плати за обслуговування розглядаються як дохід ресторану і, коли розподіляються серед персоналу, як звичайна заробітна плата, що підлягає стандартному утриманню.
- Де ви це побачите: автоматичні чайові для груп з шести і більше осіб, плати за банкет і кейтеринг, "плати за обслуговування" курортів або місць проведення заходів, а також плати за обслуговування в додатках для доставки є найпоширенішими реальними прикладами.
Цифрове замовлення ще більше ускладнило цю ситуацію. Запит POS, який пропонує 18%, 20% або 25% без варіанту нуля може виглядати як обов'язковий збір, навіть якщо він юридично структурований як чайові. Ця неоднозначність є точною причиною, чому IRS створив формальний тест.
Чотирьохфакторний тест IRS і що це вам коштує
Чотирьохфакторний тест IRS є фактичним юридичним стандартом, і він суворіший, ніж більшість власників ресторанів вважає. Платіж вважається чайовими лише в тому випадку, якщо виконуються всі чотири умови: платіж здійснюється без примусу, клієнт вирішує суму, платіж не диктується політикою роботодавця, і клієнт загалом має право вирішувати, хто його отримує.
Якщо не виконано хоча б одну з цих чотирьох умов, платіж юридично є платою за обслуговування, незалежно від того, як його називає чек. Ресторан встановив ставку, клієнт не мав жодного слова, і не було жодного значущого вибору. Порівняйте це з рекомендованою лінією чайових на 20% з порожнім місцем для клієнта, щоб написати будь-яке число, включаючи нуль. Така структура проходить.
Наслідки для заробітної плати є тим, де це стає дорогим для операторів. Чайові, про які звітують працівники, дозволяють ресторану претендувати на кредит FICA за розділом 45B, який компенсує частку роботодавця в податку на соціальне забезпечення та Medicare на дохід від чайових понад мінімальну заробітну плату. Плати за обслуговування не отримують такого кредиту. Коли ресторан розподіляє дохід від плати за обслуговування серед персоналу як заробітну плату, вся сума підлягає стандартному податку на заробітну плату, і роботодавець несе витрати FICA, які покривав би кредит за чайові.
Розрахунки понаднормових годин також змінюються. Заробітна плата за плату за обслуговування враховується в регулярній ставці заробітної плати, що використовується для розрахунку понаднормових годин; дохід від чайових, якщо його правильно обробити, зазвичай не враховується. І оскільки державні закони різняться щодо правил для працівників, які отримують чайові, та кредитів за чайові, ресторан, що працює в кількох штатах, не може застосовувати одну політику заробітної плати скрізь. Деякі штати взагалі не дозволяють кредит за чайові, що змінює розрахунки при переході на модель плати за обслуговування.
Як ресторани повинні реєструвати та розподіляти гроші
Отримання цього неправильно в бухгалтерії - це те, як ресторани опиняються з несподіваною перекласифікацією та заборгованістю з податків наприкінці року. Декілька практик допомагають підтримувати порядок.
- Ведіть доходи від сервісного збору на окремий рахунок загального бухгалтерського обліку, відокремлений від заборгованостей по чайових, щоб аудитор міг швидко побачити відмінність.
- Коли гроші від сервісного збору розподіляються серед персоналу, проводьте їх через заробітну плату як заробітну плату, з повним утриманням, а не через процес виплати з фонду чайових.
- Обмежте фонди чайових лише співробітниками, які звичайно отримують чайові; розподіли сервісного збору можуть законно включати працівників задньої кухні та менеджерів у способи, які фонд чайових часто не може.
- Налаштуйте POS так, щоб завжди дозволяти нульову або індивідуальну суму чайових. Видалення цієї опції - один з найшвидших способів випадково перетворити добровільні чайові на сервісний збір відповідно до чотирьохфакторного тесту, як чітко вказує керівництво IRS щодо звітності по чайових.
- Здійснюйте звірку щотижня, а не щоквартально. Неправильно класифіковані збори швидко накопичуються, а щоквартальна корекція часто означає внесення змін до податкових декларацій по заробітній платі. Варто уважно ознайомитися з правилами фонду чайових перед фіналізацією будь-якої структури фонду.
Порада: *Якщо ваш постачальник POS не може показати вам налаштування для справжньої опції нульових чайових, запитайте ще раз перед підписанням. Цей один відсутній перемикач може перетворити систему відповідальних чайових на сервісний збір за одну ніч.*
Чи слід давати чайові поверх сервісного збору?
Коротка відповідь: зазвичай ні, але спочатку прочитайте чек.
- Перевірте наявність розкриття. Якщо меню або чек чітко вказують на обов'язковий сервісний збір або чайові, більшість етикетних посібників погоджуються, що ви не зобов'язані давати чайові ще раз.
- Слідкуйте за винятковим обслуговуванням. Невелика додаткова готівкова чайова для офіціанта, який перевищив базовий рівень, є приємним жестом, а не зобов'язанням. Стандартні рекомендації щодо чайових для сидячих закладів ставлять базові чайові на рівні 15% до 20%, коли сервісний збір не застосовується.
- Запитайте, якщо не впевнені, куди йдуть гроші. Деякі "сервісні збори" фінансують медичне страхування або зарплату працівників задньої кухні; інші йдуть прямо в загальний дохід ресторану. Швидке запитання до менеджера швидко прояснить ситуацію.
- Коригуйте в залежності від умов доставки. Погана погода, великі відстані або великі замовлення є розумними причинами для чайових понад базовий рівень при доставці, незалежно від сервісного збору.
- Будьте послідовними, а не під впливом провини. Звіти про зростання "чайової інфляції" свідчать про те, що відвідувачі краще дотримуються особистого стандарту чайових, узгодженого з бюджетом, ніж реагують на кожен підказку, яку їм пропонує екран.
Вибір моделі: чайові, сервісні збори або обидва
Власники, які зважують це рішення, повинні почати з правил праці свого штату, а не з меню своїх конкурентів. Штати, які дозволяють кредит на чайові, роблять добровільні чайові дешевшими з точки зору заробітної плати. Штати, які не дозволяють, значно звужують ціновий розрив між двома моделями відповідно до вказівок Департаменту праці штату.
Три моделі домінують в індустрії прямо зараз. Прямі добровільні чайові зберігають кредит на чайові FICA і надають гостям повний контроль, але створюють коливання доходів для персоналу і сильно залежать від щедрості гостей. Фіксована обов'язкова плата за обслуговування, часто в межах відсоткового діапазону, типового для індустрії, згладжує виплати і може більш справедливо фінансувати зарплати в задній частині, але втрачає кредит на чайові і збільшує податкові ризики. Гібридна модель, невелика обов'язкова плата плюс необов'язкова лінія для чайових, є тим, на чому зупиняються багато операторів: вона фінансує базову справедливість, зберігаючи можливості для персоналу на передньому плані.
Яку б модель ви не обрали, розкриття інформації в меню та на касі важливіше, ніж сам відсоток, згідно з дослідженням Національної ресторанної асоціації щодо практик прозорості операторів. Налаштуйте POS, правильно кодуйте заробітну плату і навчіть персонал пояснювати плату, якщо гість запитає.
Чому прозорість переважає будь-яку структуру зборів
Втома від чайових реальна, і зростання цін у меню не зробило цифрові екрани для чайових менш дратівливими для гостей. Деякі оператори запроваджують обов'язкові збори з поважних причин: справедливість виплат по всій кухні та залі, а також передбачуваність доходу для персоналу, який раніше жив на непередбачуваних коливаннях чайових. Але жодна структура зборів не здобуває довіру сама по собі.
Чітке розкриття інформації та трохи емпатії з обох сторін прилавка роблять більше, ніж будь-який вибір відсотка коли-небудь зробить.
*— АДМІН*
Безкомісійний спосіб зберегти добровільні чайові добровільними
Є ще один нюанс, про який варто знати: навіть ресторани, які запроваджують обов'язкову плату за обслуговування, часто все ще хочуть мати чистий, окремий канал для гостей, які хочуть дати чайові конкретному офіціанту безпосередньо. Змішування цього в один і той же запит POS з платою за обслуговування ризикує розмити межу, на якій базується тест IRS.
Функція чайових може тримати ці два аспекти абсолютно окремо, дозволяючи окремим співробітникам налаштувати профіль QR-коду та збирати добровільні чайові безпосередньо на свій рахунок, без будь-якої комісії, яку бере платформа. Гості сканують, оцінюють працівника, залишають коментар і вибирають будь-яку суму, включаючи нічого, що тримає ці гроші чистими на "добровільній" стороні податкової лінії. Це працює незалежно від того, чи працює сам ресторан на RESTOBOT, тому офіціант може почати збирати цифрові чайові навіть у закладі, який не планує змінювати свою систему POS. Досліджуйте, як працює чайові через QR-код і налаштуйте профіль співробітника за кілька хвилин на RESTOBOT.
Джерела
Питання та відповіді
Чи слід мені все ще давати чайові, якщо є плата за обслуговування?
Зазвичай ні, зверху на розкриту обов'язкову плату за обслуговування, хоча невелика додаткова чайова за виняткове обслуговування завжди цінується і ніколи не є помилковою.
Чи є 20% плата за обслуговування такою ж, як чайові?
Ні. Встановлена рестораном плата в 20% не проходить тест IRS на чотири фактори, оскільки клієнт не має вибору в сумі, що робить це платою за обслуговування, а не чайовими.
Чи є 10% чайові неповажними?
Не автоматично. Це нижче типової бази в 15% до 20% для повного обслуговування, але суми чайових повинні відображати якість обслуговування та особистий бюджет, а не фіксоване соціальне правило.
Чи є сервісний збір тим самим, що й чайові?
Ні. Сервісний збір є обов'язковим і належить ресторану в першу чергу; чайові є добровільними і належать працівнику в момент їх отримання, відповідно до рекомендацій IRS.